Муниципальное унитарное многоотраслевое предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Заиграево" ИНН:0306014258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96692155 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года934619651491861
11504 Основные средства на конец предыдущего года965149186198717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года934619651491861
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года965149186198717
12103 Запасы на конец отчетного года102514581582
12104 Запасы на конец предыдущего года145815823386
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293038024205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380242056715
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260497235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года497235692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года421657576022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5757602210793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9767710227197883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10227197883109510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года129129129
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года129129129
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года11101400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года11062700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14726-10708-7160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10708-71604
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9641710004895117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10004895117104894
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126022232766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222327664616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126022232766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222327664616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9767710227197883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10227197883109510
21103 Выручка за отчетный год7669613929384
21104 Выручка за предыдущий год61392938446551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10212945436061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94543606147953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2543-3315-6677
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3315-6677-1402
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2543-3315-6677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3315-6677-1402
23403 Прочие доходы за отчетный год16044201
23404 Прочие доходы за предыдущий год442013166
23503 Прочие расходы за отчетный год1635277684
23504 Прочие расходы за предыдущий год2776841760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4018-3548-7160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3548-71604
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4018-3548-7160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3548-71604
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4018-3548-7160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3548-71604
32003 Величина капитала на 31129129129
32005 Величина капитала на 31110627102148104761
32007 Величина капитала на 31-10708-71604
32008 Величина капитала на 3110004895117104894
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)38784790
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38784790
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)38700
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)38700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))401835487164
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)401835489777
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))401835487164
33218 Убыток (ИТОГО)401835487164
33003 Величина капитала на 31129129129
33005 Величина капитала на 31111014110627102148
33007 Величина капитала на 31-14726-10708-7160
33008 Величина капитала на 319641710004895117
36003 Чистые активы на 319641710004895117
36004 Чистые активы на 3110004895117104894
41103 Поступления – всего за отчетный год76203019230194
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76203019230192
41203 Платежи – всего за отчетный год78572407930636
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27161316713167
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26041091210912
41293 Прочие платежи за отчетный год253706557
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2376113-442
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2376113-442

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4018)/Стоимость активов (97677) = -4.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10212+0+0) = -24.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2543)/Выручка (7669) = -33.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4018)/Выручка (7669) = -52.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 76.521

Индекс Альтмана Z = 80.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (3.35), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-33.16%), рентабельность компании (-52.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники