ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА" ИНН:0306014346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96695587 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7227188497801035689
11504 Основные средства на конец предыдущего года8849781126493921306
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года722718849780100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года884978112649390
12103 Запасы на конец отчетного года54815420343614121836
12104 Запасы на конец предыдущего года4203432978218368180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218612824511675339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282451549312634086
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2780000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12431626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3162631
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21011000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9781173062373240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7306253533231250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1700821615594533462890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1615591346592806433603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года618006180000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года618002680000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года255571905900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19059362200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87357808593562714800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80859304221480013302
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5311458335000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14583000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5311458335000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14583000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6115540479513812769
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40479663561276911483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21039256381069495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2563837881495491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821946611762070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66117104237132640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1700821615594533462890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1615591346592806433603
21103 Выручка за отчетный год69982449673653519982
21104 Выручка за предыдущий год4496736737199829857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58344404693268318484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4046932885184848269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11638449838520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4498385214980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11638449838520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4498385214980
23403 Прочие доходы за отчетный год23351638712668898
23404 Прочие доходы за предыдущий год638712667898454
23503 Прочие расходы за отчетный год2807607693898
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69131088588270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10885385214980
24603 Прочее за отчетный год41565300
24604 Прочее за предыдущий год653000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64981023288271498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10232362214981276
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64981023200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10232362200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6498)/Стоимость активов (170082) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58344+0+0) = 19.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11638)/Выручка (69982) = 16.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6498)/Выручка (69982) = 9.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.056

Индекс Альтмана Z = 4.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (16.63%), рентабельность компании (9.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПК "НАДЕЖДА"