ООО "Гермес" ИНН:0306014410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96697997 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года200400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года400400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2040400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4040400
12104 Запасы на конец предыдущего года456356354162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30121212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12121211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года150300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404833680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4833683960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60523408436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523408436213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41303760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60473408386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473408386201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5005010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60523408436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523408436213
21103 Выручка за отчетный год968330622551982
21104 Выручка за предыдущий год3306225519821796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год912289318571586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2893185715861605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год564133980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4133983960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год564133980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4133983960
23503 Прочие расходы за отчетный год56181820
23504 Прочие расходы за предыдущий год1818200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3953803760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год395380376191
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39503760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (60) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (912+0+0) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (968) = 5.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (968) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.79%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники