Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель" ИНН:0306228041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96702712 ОКВЭД:01.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2520
23404 Прочие доходы за предыдущий год201102
23504 Прочие расходы за предыдущий год201102
32003 Величина капитала на 3133
32006 Величина капитала на 312217
32008 Величина капитала на 312520
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)95
33003 Величина капитала на 3133
33006 Величина капитала на 313122
33008 Величина капитала на 313425
41103 Поступления – всего за отчетный год113996
41193 Прочие поступления за отчетный год113996
41203 Платежи – всего за отчетный год114989
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100550
41293 Прочие платежи за отчетный год14439
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (34) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский сбытовой перерабатывающий кооператив "Заготовитель"