Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис" ИНН:0306228066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96703108 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года566854966576
11504 Основные средства на конец предыдущего года549665760
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года569154966576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года549665760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398519611732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196117320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113242273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2422730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409822032005
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220320050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года978976998581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года769985810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128-405607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4056070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года210021003133
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года210031330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года210021003133
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года210031330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года755859644801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года596448010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года756160044841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года600448410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года978976998581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года769985810
21103 Выручка за отчетный год826387569044
21104 Выручка за предыдущий год875690440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год887194829739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год948297390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-608-726-695
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-726-6950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-608-726-695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-726-6950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год993020
23404 Прочие доходы за предыдущий год15700
23503 Прочие расходы за отчетный год5411548
23504 Прочие расходы за предыдущий год115480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-662-783-1045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-783-10450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221264271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2642710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-883-1047-1316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1047-13160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-883)/Стоимость активов (9789) = -9.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8871+0+0) = -6.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-608)/Выручка (8263) = -7.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-883)/Выручка (8263) = -10.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -3.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-7.36%), рентабельность компании (-10.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-промышленный сервис"