ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ" ИНН:0306228115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80957189 ОКВЭД:26.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105951150741644490
11504 Основные средства на конец предыдущего года11507416444914747
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года276000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108711178246890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11530468958130
12103 Запасы на конец отчетного года1612128928141603
12104 Запасы на конец предыдущего года1289281416031604
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года58000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года85000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107680510642268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года726106422683009
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года193000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6457615552643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66215552643125
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года152000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года178000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2962267054330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3133543365140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13833144521012311004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1466310123123269485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года787185800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1784-195400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7971868-1944-6429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1794-1944-5111-5295
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2145214521452145
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2145216821452145
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2145214521690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2145216821490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6546546426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1055210434935414742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1071893541474212195
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года339000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108911044099000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107249900152880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13833144521012311004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1466310123123269485
21103 Выручка за отчетный год21208310862491421091
21104 Выручка за предыдущий год31086249142109124452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13065266881837221886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22133218181391326780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8143439865420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8953309671780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год732000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31000
22203 Управленческие расходы за отчетный год7449000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3716000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38439865420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5206309671780
23403 Прочие доходы за отчетный год19135467294
23404 Прочие доходы за предыдущий год37865394249
23503 Прочие расходы за отчетный год14033834046433
23504 Прочие расходы за предыдущий год8115818406489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1250436931680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47733168-11340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год557009
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-65000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-24000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год253000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-502000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99738123168-1134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37383168-1134-2577
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-997381200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3738316800
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 311784-195400
32008 Величина капитала на 311794-194400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))997000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)997000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))997000
33218 Убыток (ИТОГО)997000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31787185800
33008 Величина капитала на 31797186800
36003 Чистые активы на 31797186800
36004 Чистые активы на 311794-194500
41103 Поступления – всего за отчетный год250392407500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год210862383100
41193 Прочие поступления за отчетный год395324400
41203 Платежи – всего за отчетный год252322505400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год90841103400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6947915100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год45046000
41293 Прочие платежи за отчетный год8751175600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-193-97900
43203 Платежи – всего за отчетный год405000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6000
43293 Прочие платежи за отчетный год399000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-405000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-598-97900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-997)/Стоимость активов (13833) = -7.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13065+732+7449) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (21208) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-997)/Выручка (21208) = -4.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Х5 = Выручка/Активы = 1.533

Индекс Альтмана Z = 0.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-0.18%), рентабельность компании (-4.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРАТЕЛИ-СИБИРЬ"