Общество с ограниченной ответственностью "Людмила" ИНН:0306228210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80963511 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года867917
12104 Запасы на конец предыдущего года9170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года867917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года867917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года867917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9170
21103 Выручка за отчетный год1430024100
21104 Выручка за предыдущий год241000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1385023500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год450600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год450600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год450600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год450600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (450)/Стоимость активов (867) = 51.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13850+0+0) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450)/Выручка (14300) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (450)/Выручка (14300) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.519

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.168

Индекс Альтмана Z = 9.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Людмила"