МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЗАИГРАЕВСКИЙ РАЙОН" ИНН:0306228330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61630844 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года618585217318
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года852173183376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года618585217318
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года852173183376
12104 Запасы на конец предыдущего года39120401829
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414582224704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года822247041048
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года944561576124
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года615761244358
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года512283777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2837773859
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года433529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141021484116680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148411668011123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202872336223998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233622399814499
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11232171509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года321715092719
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11232171509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321715092719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года337459066946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59066946798
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года167961423915543
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года142391554310982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201702014522489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201452248911780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202822336223998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233622399814499
21103 Выручка за отчетный год8238142657
21104 Выручка за предыдущий год81426572003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8238142657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81426572003
22203 Управленческие расходы за отчетный год120410111406
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10111406660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-381-1971251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19712511343
23403 Прочие доходы за отчетный год2327232
23404 Прочие доходы за предыдущий год72322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-149-1251442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12514421532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-149-1251442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12514421532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-149-1251442
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12514421532
41103 Поступления – всего за отчетный год1565400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1367600
41193 Прочие поступления за отчетный год197800
41203 Платежи – всего за отчетный год1517000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год935400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86300
41293 Прочие платежи за отчетный год495300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-149)/Стоимость активов (20287) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1204) = -31.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-381)/Выручка (823) = -46.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-149)/Выручка (823) = -18.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 3.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-46.29%), рентабельность компании (-18.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники