ООО "АВТОШКОЛА СТАРТ" ИНН:0306228404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80972250 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10639931176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99311760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10639931176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99311760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10639931176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99311760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10429661162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96611620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10639931176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99311760
21103 Выручка за отчетный год292737282922
21104 Выручка за предыдущий год372829220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283936162834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год361628340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8811288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8811288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8811288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8811288
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1063) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2839+0+0) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (2927) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2927) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 50.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.619

Индекс Альтмана Z = 59.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (50.62), коэффициент быстрой ликвидности (50.62), коэффициент текущей ликвидности (50.62), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники