ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЛУЧ" (УВЕДОМЛЕНИЕ О ФОРМИРОВАНИИ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИ И НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0306228468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80973053 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242424
12104 Запасы на конец предыдущего года2424144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190820232334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202323343564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194920472358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204723583711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194920472359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204723593711
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-268000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-264000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2670-2630-2454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2630-2454-1255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461946774813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года467748134966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461946774813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года467748134966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194920472359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204723593711
23403 Прочие доходы за отчетный год491143
23404 Прочие доходы за предыдущий год114321
23503 Прочие расходы за отчетный год60186962
23504 Прочие расходы за предыдущий год1869621164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-175-1199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-175-1199-1392
24603 Прочее за отчетный год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40-175-1199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-175-1199-1392
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (1949) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.578

Индекс Альтмана Z = -9.703

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.37), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники