ООО "Жилье" ИНН:0306228500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80973797 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1151380
11504 Основные средства на конец предыдущего года13800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1151380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13800
12103 Запасы на конец отчетного года140240275
12104 Запасы на конец предыдущего года240275196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года984681465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года681465524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4867120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1144969807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года969807840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12591107807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1107807840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года869723647
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года723647435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года884738662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года738662450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375224145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224145390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375369145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369145390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12591107807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1107807840
21103 Выручка за отчетный год467248194725
21104 Выручка за предыдущий год481948424213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452547434513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год474346524362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14776212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76190-149
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14776212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76190-149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14776212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76190-149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14776212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76190-149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14776212
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76190-149
32003 Величина капитала на 31151515
32007 Величина капитала на 31723647435
32008 Величина капитала на 31738662450
33003 Величина капитала на 31151515
33007 Величина капитала на 31794723647
33008 Величина капитала на 31809738662
36004 Чистые активы на 3111939521230
41103 Поступления – всего за отчетный год437248625051
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год437245924799
41203 Платежи – всего за отчетный год440048815104
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7741225418
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год219022662497
41293 Прочие платежи за отчетный год143613902189
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-28-19-53
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28-19-53

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (1259) = 11.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4525+0+0) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (4672) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (4672) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.357

Индекс Альтмана Z = 7.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.68), коэффициент текущей ликвидности (3.05), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники