ООО "САТУРН+" ИНН:0306228838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86350962 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3002030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60100103133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100103133143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года601301030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1301031530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60130103153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130103153173
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60130103153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130103153173
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60130103153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130103153173
21103 Выручка за отчетный год2251341506210
21104 Выручка за предыдущий год1341506210736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1871118422210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1118422175716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38223840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22384350
22203 Управленческие расходы за отчетный год83000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год123000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45223840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10084350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4510040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1004350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4510040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10043520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (60) = -75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187+0+83) = -16.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (225) = -20 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (225) = -20 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.225

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.225<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-20%), рентабельность компании (-20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники