ООО "Сибирская топливная компания" ИНН:0306228933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86354003 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219253325
11504 Основные средства на конец предыдущего года253325397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219253325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253325397
12103 Запасы на конец отчетного года729132272105
12104 Запасы на конец предыдущего года322721051022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5082861979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года861979562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1431137112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113711260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1251644504196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445041961644
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1273647034521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470345212041
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446433771194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33771194-407
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36708910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89102216
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46024353327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4353327232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года827213263327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132633272448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1273647034521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470345212041
21103 Выручка за отчетный год399903997038516
21104 Выручка за предыдущий год39970385168973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год382183725836375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37258363758433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177227122141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27122141540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177227122141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27122141540
23503 Прочие расходы за отчетный год275126146
23504 Прочие расходы за предыдущий год12614671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149725861995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25861995469
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год409403394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40339490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108821831601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21831601379

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1088)/Стоимость активов (12736) = 8.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38218+0+0) = 4.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1772)/Выручка (39990) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1088)/Выручка (39990) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.54

Индекс Альтмана Z = 5.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники