ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+" ИНН:0306228980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86357148 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года650400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года400400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6540400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4040400
12104 Запасы на конец предыдущего года35127926166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15111111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3662902720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65406330312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406330312117
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29102390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60351265249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35126524910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года556563105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5565630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60406330312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406330312117
21103 Выручка за отчетный год1419208415531412
21104 Выручка за предыдущий год2084155314121371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1216179312981159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1793129811591121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2032912550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2912552530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2032912550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2912552530
23503 Прочие расходы за отчетный год21181814
23504 Прочие расходы за предыдущий год18181432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1822732370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2732372390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182273237239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год273237239218
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18202370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27302390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (65) = 280 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1216+0+0) = 16.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (1419) = 14.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (1419) = 12.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 31.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.31%), рентабельность компании (12.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС+"