АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВИНОКОМПЛЕКС "ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ" ИНН:0306229126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61623175 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2878461170320622053323418
11504 Основные средства на конец предыдущего года1703206220533234184538
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года134013269210
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года132692103997
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года136537144389619680591072813
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года144389619680591072813221256
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3016338314842821895131096231
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314842821895131096231229791
12103 Запасы на конец отчетного года606140432424527231259707
12104 Запасы на конец предыдущего года4324245272312597072
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5061114747029892291057921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4747029892291057921811321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2861792586319987294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79258631998729423
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38439127422
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39127422178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111549698677515799331664944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года986775157993316649441093926
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4131834413520337694462761175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4135203376944627611751323717
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года260010260010260010260010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года260010260010260010260010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13001130011300113001
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1300113001130010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8285664749355360315470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4749355360315470-3058
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1101577747946326614288481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года747946326614288481256952
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2260831266757628525062124019
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года266757628525062124019933164
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1236123610200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1236102004851
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2262067266881228535262124019
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года266881228535262124019938015
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25988801920581216822
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8019205812168224054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29179427005717861251845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270057178612518452662
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года434124431122202914135937
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года43112220291413593724804
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года16284924719682007
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9247196820070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года768190718445589306348675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года718445589306348675128750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4131834413520337694462761175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4135203376944627611751323717
21103 Выручка за отчетный год1995735189178526047632
21104 Выручка за предыдущий год1891785260476320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1606938137528926289423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1375289262894230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год388797516496-24189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год516496-241890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год388797516496-2418-2826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год516496-2418-2826-3438
23203 Проценты к получению за отчетный год220321
23204 Проценты к получению за предыдущий год203220
23303 Проценты к уплате за отчетный год2000938032610830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год80326108300
23403 Прочие доходы за отчетный год226658199695350041283
23404 Прочие доходы за предыдущий год199695350041283397
23503 Прочие расходы за отчетный год6159534999117677250
23504 Прочие расходы за предыдущий год349991176772501502
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3537694211423823231528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4211423823231529-4543
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год602-779-2060
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год779-20600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год216102009627
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год144059210
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год405921011235
24603 Прочее за отчетный год152000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3536314213313813331528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4213313813331529-2935
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3536314213313813331528
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4213313813331529-2935
32003 Величина капитала на 31260010260010260010260010
32006 Величина капитала на 311300113001130010
32007 Величина капитала на 314749355360315470-3058
32008 Величина капитала на 31747946326614288481256952
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3536314213313813318528
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3536314213313813331529
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))353631421331018528
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)353631421331018528
33003 Величина капитала на 31260010260010260010260010
33006 Величина капитала на 3113001130011300113001
33007 Величина капитала на 318285664749355360315470
33008 Величина капитала на 311101577747946326614288481
36003 Чистые активы на 3115357011179067326614424418
36004 Чистые активы на 311179068326614424418281756
41103 Поступления – всего за отчетный год209933219761331546889406653
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1939032173787226511232
41193 Прочие поступления за отчетный год1603002382611281777406621
41203 Платежи – всего за отчетный год159919813315841112789231751
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10387651099395104960659619
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1647971225355078515118
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2377445100
41293 Прочие платежи за отчетный год15789210960312398157014
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год500134644549434100174902
42203 Платежи – всего за отчетный год13298731655301278486
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год747123804801131336
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год582752784450147150
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-132987-3165120-1278486
43103 Поступления – всего за отчетный год183204118860341190855
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1831240001190855
43193 Прочие поступления за отчетный год80118860340
43203 Платежи – всего за отчетный год227558038314760340
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2248194000
43293 Прочие платежи за отчетный год2738638314760340
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-443539-38295901190855
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-76392-5492243410087271
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-5-19190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (353631)/Стоимость активов (4131834) = 8.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (388797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1606938+0+0) = 24.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (388797)/Выручка (1995735) = 19.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (353631)/Выручка (1995735) = 17.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.364

Индекс Альтмана Z = 2.546

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.546<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (19.48%), рентабельность компании (17.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники