ООО "Инфо - Центр" ИНН:0306229133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61623637 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103535
12104 Запасы на конец предыдущего года353535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82167128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16712848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92202221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20222183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92202221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20222183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92202201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20220178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92202221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20222183
21103 Выручка за отчетный год678869925
21104 Выручка за предыдущий год869925665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год678869925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год869925665
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год678869925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год869925665
23503 Прочие расходы за отчетный год596830534
23504 Прочие расходы за предыдущий год830534463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8239391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39391202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8239391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39391202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3900
41103 Поступления – всего за отчетный год67800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год67800
41203 Платежи – всего за отчетный год59600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8400
41293 Прочие платежи за отчетный год51200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (92) = 89.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (678)/Выручка (678) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (678) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.891

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.891

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (12.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники