Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ" ИНН:0306229140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61625889 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50687400
11504 Основные средства на конец предыдущего года74000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50687400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74000
12103 Запасы на конец отчетного года3821302341
12104 Запасы на конец предыдущего года30234110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3821302341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30234110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8889376341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37634110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19618610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1861010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года615200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254161331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50310
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года56300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года296400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8693357731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3577310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8889376341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37634110
21103 Выручка за отчетный год23861542173
21104 Выручка за предыдущий год15421730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30591322126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13551260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-67322047
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год53500
22203 Управленческие расходы за отчетный год40100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-160922047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187470
23403 Прочие доходы за отчетный год189600
23503 Прочие расходы за отчетный год91330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19618747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18417647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17600
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18400
33007 Величина капитала на 3118400
33008 Величина капитала на 3118400
36003 Чистые активы на 3119400
36004 Чистые активы на 3174900
41103 Поступления – всего за отчетный год428200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год238600
41193 Прочие поступления за отчетный год189600
41203 Платежи – всего за отчетный год427800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год371600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год45900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1200
41293 Прочие платежи за отчетный год9100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период400
62203 Целевые взносы за отчетный год189600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год189600
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год180000
63503 Прочие за отчетный год9600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год189600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (8889) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3059+535+401) = -40.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1609)/Выручка (2386) = -67.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (2386) = 7.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 1.185

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.185<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-67.44%), рентабельность компании (7.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АГРОХОЛДИНГ"