ООО "РЯБИНКА" ИНН:0306229380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66510027 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9252325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года523258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128523220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года523222910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12852322291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52322291112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6803120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4202810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12852322291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52322291112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12852322291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52322291112
21103 Выручка за отчетный год2717035702365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2173029752006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54405950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54405950
23404 Прочие доходы за предыдущий год678000
23503 Прочие расходы за отчетный год504658283190
23504 Прочие расходы за предыдущий год658283190184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40203120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год203121690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4020312169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20312169102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4003120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2001690
41103 Поступления – всего за отчетный год271767835700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2717035700
41203 Платежи – всего за отчетный год267765835380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21738532550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12112100
41293 Прочие платежи за отчетный год3834522830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4020320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4020320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (128) = 31.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2173+0+0) = 25.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (544)/Выручка (2717) = 20.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (2717) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.02%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники