ООО "БРИЗ" ИНН:0306229408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66512196 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года650400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года650400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6565400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6540400
12103 Запасы на конец отчетного года528726547547
12104 Запасы на конец предыдущего года72654754783
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15121212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12121211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5787385590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7385595590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643803599599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803599599277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44603240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59003060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506650334316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650334316277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137153265283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1532652830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1371532650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1532652830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643803599599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803599599277
21103 Выручка за отчетный год3387467921411672
21104 Выручка за предыдущий год4679214116721382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2879408918171354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4089181713541105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5085903240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5903243180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5085903240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5903243180
23503 Прочие расходы за отчетный год62181812
23504 Прочие расходы за предыдущий год18181210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4465723060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5723063060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год446572306306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год572306306267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44603060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57203060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (446)/Стоимость активов (643) = 69.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2879+0+0) = 17.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (508)/Выручка (3387) = 15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (446)/Выручка (3387) = 13.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.694

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.694

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.693

Индекс Альтмана Z = 15.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (15%), рентабельность компании (13.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники