ООО "На волне" ИНН:0306229711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90039230 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6540400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4040400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6540400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4040400
12103 Запасы на конец отчетного года945626720596
12104 Запасы на конец предыдущего года6267205960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15151512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15151210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года85000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10456417350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6417356080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1110681775648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68177564810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9754364350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4364353070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года985436445317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43644531710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115225310306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2253103060
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10202025
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2020250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1252453300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2453303310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1110681775648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68177564810
21103 Выручка за отчетный год6630335443511594
21104 Выручка за предыдущий год3354435115940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5635291839161275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2918391612750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9954364350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4364353190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9954364350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4364353190
23503 Прочие расходы за отчетный год20181812
23504 Прочие расходы за предыдущий год1818120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9754184170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4184173070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год975418417307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4184173070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9754184170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4184173070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (975)/Стоимость активов (1110) = 87.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (995)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5635+0+0) = 17.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (995)/Выручка (6630) = 15.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (975)/Выручка (6630) = 14.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.878

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.878

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.88

Индекс Альтмана Z = 22.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (8.36), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (15.01%), рентабельность компании (14.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники