Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК" ИНН:0306230266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12760420 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13110
12104 Запасы на конец предыдущего года33100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243969
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41690
21103 Выручка за отчетный год45327345
21104 Выручка за предыдущий год273450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42526245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год3214
23504 Прочие расходы за предыдущий год2140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25-186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17-186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (23) = 73.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (425+0+0) = 6.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (453) = 6.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (453) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.739

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 19.696

Индекс Альтмана Z = 24.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.18%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭРХИРИК"