ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК" ИНН:0306230481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12763803 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года877910
11504 Основные средства на конец предыдущего года9100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года292237
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11691147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11490
12103 Запасы на конец отчетного года4948
12104 Запасы на конец предыдущего года480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87514857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2019167
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4184317929
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года348726977
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4277233079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3519816144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4394134226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3634716144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-894-912
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-68255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-884-902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-67265
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4191235069
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года363360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6240
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года24859
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4482535128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3701916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4394134226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3634716144
21103 Выручка за отчетный год5900
21104 Выручка за предыдущий год660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год660
22203 Управленческие расходы за отчетный год772160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-182-160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-940
23203 Проценты к получению за отчетный год79112
23304 Проценты к уплате за предыдущий год540
23403 Прочие доходы за отчетный год4531391
23404 Прочие доходы за предыдущий год1560
23503 Прочие расходы за отчетный год6152547
23504 Прочие расходы за предыдущий год12220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-265-1204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-265-1204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1214-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-265-1204
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1214-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-265)/Стоимость активов (43941) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+772) = -23.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-182)/Выручка (590) = -30.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-265)/Выручка (590) = -44.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Х5 = Выручка/Активы = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-30.85%), рентабельность компании (-44.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКИЙ ДОК"