ООО "Жилищная услуга" ИНН:0306230604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12780931 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1410
12103 Запасы на конец отчетного года14786
12104 Запасы на конец предыдущего года860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53023109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года556181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60053376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61463376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54342867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года712509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года712509
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61463376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33760
21103 Выручка за отчетный год1375212590
21104 Выручка за предыдущий год125900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101369095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36163495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36163495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34950
23403 Прочие доходы за отчетный год6618
23404 Прочие доходы за предыдущий год180
23503 Прочие расходы за отчетный год1115655
23504 Прочие расходы за предыдущий год6550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25672858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25672858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2567)/Стоимость активов (6146) = 41.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10136+0+0) = 35.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3616)/Выручка (13752) = 26.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2567)/Выручка (13752) = 18.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.418

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.632

Индекс Альтмана Z = 17.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (8.23), коэффициент текущей ликвидности (8.43), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (26.29%), рентабельность компании (18.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники