ООО "ЖКХ ТАТАРСКИЙ КЛЮЧ" ИНН:0306230690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23325437 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года510
12103 Запасы на конец отчетного года12921116
12104 Запасы на конец предыдущего года11160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91292938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106284236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106794236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2222-2208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129016444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129016444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106794236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42360
21103 Выручка за отчетный год272186526
21104 Выручка за предыдущий год65260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267738691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год445-2165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год445-2165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21650
23403 Прочие доходы за отчетный год1532
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год37220
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226-2183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21830
24603 Прочее за отчетный год2380
24604 Прочее за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-2218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (10679) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26773+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (445)/Выручка (27218) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (27218) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.172

Индекс Альтмана Z = -1.44

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (-0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники