ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС" ИНН:0307000120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03099097 ОКВЭД:50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5140522252484433
11504 Основные средства на конец предыдущего года5222524844334116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5140522253710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5222537145400
12103 Запасы на конец отчетного года148089215201376
12104 Запасы на конец предыдущего года892152013761414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года397335586660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года335586660618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7024562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24562180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1947122921510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1229215120980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7087645175226638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6451752166386328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2762274245514181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2742353541814132
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3814310020361903
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3100203619031771
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3814310020360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3100203619030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371609935554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6091950554425
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года38000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5116099350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60919505540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7087645175226638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6451752166386328
21103 Выручка за отчетный год14105108881838018286
21104 Выручка за предыдущий год10888183801828614504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12937104481763917952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10448180991795214036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11684407410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4402813340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11684407410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4402813340
23303 Проценты к уплате за отчетный год6014700297
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4703370328
23403 Прочие доходы за отчетный год122361765
23404 Прочие доходы за предыдущий год2361565116
23503 Прочие расходы за отчетный год38492738334
23504 Прочие расходы за предыдущий год92746331111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195-7213750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-721-87680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45-72137568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-721-8568145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (7087) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12937+0+0) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1168)/Выручка (14105) = 8.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (14105) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.639

Индекс Альтмана Z = 2.335

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.335<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (3.81), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (8.28%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСК-АВТОТРАНС"