СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА " ИНН:0307001117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02836406 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2067200418541788
11504 Основные средства на конец предыдущего года2004185417881698
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2067200418540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2004185417880
12103 Запасы на конец отчетного года1968368155686379
12104 Запасы на конец предыдущего года3681556863795192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135150111110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150111110220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4644814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года481420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2567383556870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3835568765030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4634583975418291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5839754182917130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4394548372587385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5483725873856123
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2653126153
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26532090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180180230697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180230697654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2403302300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3302306970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4634583975418291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5839754182917130
21103 Выручка за отчетный год2109354248046579
21104 Выручка за предыдущий год3542480465797750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1832323044224070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3230442240703562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2773123820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31238225090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2773123820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31238225090
23403 Прочие доходы за отчетный год17720061
23503 Прочие расходы за отчетный год183082900
23504 Прочие расходы за предыдущий год829000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219-5173820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51738225700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219-5173822570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51738225704388

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (4634) = 4.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1832+0+0) = 15.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (277)/Выручка (2109) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (2109) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.308

Индекс Альтмана Z = 23.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.93), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (10.7), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (13.13%), рентабельность компании (10.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ " ХУРТАГА "