ООО "Встреча" ИНН:0307002858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12782114 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209225240256
11504 Основные средства на конец предыдущего года225240256271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2092252400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2252402560
12103 Запасы на конец отчетного года4949513039573985
12104 Запасы на конец предыдущего года5130395739974422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36923751226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года923751226383
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7124835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5056524644150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5246441552280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5267547146555472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5471465554845079
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3561408138463517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3586384635183281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170613908091955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188580919661798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170613908090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188580919660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5267547146555472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5471465554845079
21103 Выручка за отчетный год9324205580111352
21104 Выручка за предыдущий год420558011135312470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10023815530710915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год397053071091511270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-703904940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2354944380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-703904940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2354944380
23503 Прочие расходы за отчетный год5155215201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-752352790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2352792370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75235279236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235279237850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (5267) = -1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1002+0+0) = -6.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (932) = -7.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (932) = -8.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.087

Индекс Альтмана Z = 6.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-7.51%), рентабельность компании (-8.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники