CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН" ИНН:0307003516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29876753 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60160117250
11504 Основные средства на конец предыдущего года6011725050
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года591591591713
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года591591713167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119211927630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11927637630
12103 Запасы на конец отчетного года1739013150
12104 Запасы на конец предыдущего года901315030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35276283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27628369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119231068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2310682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3271402030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1402032010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15191332966964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1332966964318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-94-369-512-515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-369-512-515-512
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года237420420420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4204204200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1376128110581059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128110581059830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1613170114780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1701147814790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15191332966964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1332966964318
21103 Выручка за отчетный год726636956688
21104 Выручка за предыдущий год636956688208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год617464921688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год464921688171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109172350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1723500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109172350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1723500
23404 Прочие доходы за предыдущий год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год262000
23504 Прочие расходы за предыдущий год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83182350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1823500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36707
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66146280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14628030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Прибыль

Прибыль CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Чистые активы

Чистые активы CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (1519) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (617+0+0) = 17.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (726) = 15.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (726) = 9.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = -4.084

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (15.01%), рентабельность компании (9.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТОЛОН"