ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАКАМЕНСКАЯ ПМК" ИНН:0307005320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01027875 ОКВЭД:10.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7300806592302728
11504 Основные средства на конец предыдущего года8065866932893420
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года56156100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года56156100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7861862692300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8626923032890
12103 Запасы на конец отчетного года106848158136
12104 Запасы на конец предыдущего года4815813658
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31169988117559033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99881175590334319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32443441247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4344124757
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450810079119570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1007911957104160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12369187052118713705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1870521187137057854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года848400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года848400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года128631286300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года128631286300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7501-710300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7103-643100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5446584465166281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5844651662814962
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36555000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52361170697565963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11706975659632892
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года168779000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года790436500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года692312861146710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128611467174240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12369187052118713705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1870521187137057854
21103 Выручка за отчетный год16899166822869620981
21104 Выручка за предыдущий год16682286962098119448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14127106552213018472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10655221301437216028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2772602765660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6027656666090
22203 Управленческие расходы за отчетный год2317334100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3341447400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год455268665660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2686209266090
23403 Прочие доходы за отчетный год2081304577
23404 Прочие доходы за предыдущий год130457750
23503 Прочие расходы за отчетный год1045329762771645
23504 Прочие расходы за предыдущий год3297180357451496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-382-4812930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48129314410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5959288395
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-382-5402341153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54023411531579
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-382-54000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-54023400
32003 Величина капитала на 31848400
32005 Величина капитала на 31128631286300
32007 Величина капитала на 31-7103-643100
32008 Величина капитала на 315844651600
33003 Величина капитала на 31848400
33005 Величина капитала на 31128631286300
33007 Величина капитала на 31-7501-710300
33008 Величина капитала на 315446584400
36003 Чистые активы на 315446584400
36004 Чистые активы на 315844651600
41103 Поступления – всего за отчетный год135291923300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год134021923300
41193 Прочие поступления за отчетный год127000
41203 Платежи – всего за отчетный год128831902900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5252797000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3551530100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1413500
41293 Прочие платежи за отчетный год4066562300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год64620400
43203 Платежи – всего за отчетный год365634700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год365634700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-365-20500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период281-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-382)/Стоимость активов (12369) = -3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14127+0+2317) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (455)/Выручка (16899) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-382)/Выручка (16899) = -2.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.787

Индекс Альтмана Z = 0.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (-2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники