Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД" ИНН:0307006806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36327337 ОКВЭД:26.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года126614340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126615402007
12103 Запасы на конец отчетного года219332292820746
12104 Запасы на конец предыдущего года229282074616951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года362720192468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201924683460
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года123812380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года123815400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267982618524754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261852475421110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267982745126294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274512629423117
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года105010500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года105010500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11367-68000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6800-64810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10317-5750-5431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5750-5431-4207
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года167161352413524
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года135241352413524
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203991967718201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196771820113800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371153320131725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года332013172527324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267982745126294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274512629423117
21103 Выручка за отчетный год12441831824
21104 Выручка за предыдущий год18318242246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49711902518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11907523195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год747641-1694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64172-949
22203 Управленческие расходы за отчетный год161417260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год172617660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-867-1085-1694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1085-1694-949
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-867-1085-1714
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1085-1714-949
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-867-1085-1714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1085-1714-949
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-867-10850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1085-17140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-867)/Стоимость активов (26798) = -3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (497+0+1614) = -41.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-867)/Выручка (1244) = -69.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-867)/Выручка (1244) = -69.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Х5 = Выручка/Активы = 0.046

Индекс Альтмана Z = -0.026

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-69.69%), рентабельность компании (-69.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-технологическое предприятие "КАСКАД"