ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК" ИНН:0307007172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06967542 ОКВЭД:27.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1549000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года909000
11503 Основные средства на конец отчетного года19992192882062723157
11504 Основные средства на конец предыдущего года19288206272315723011
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года139146807902
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года146572902925
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-244-16600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-16614500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2004119358214340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1935821434240590
12103 Запасы на конец отчетного года120631198383188136
12104 Запасы на конец предыдущего года11983831881366244
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года589000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31251308832003829241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30883194512924142615
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15030600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30630600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13544554549912336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года554549912336734
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5759748717333470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4871733347397130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77638680755478163772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68075547816377273529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года373463734600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года373463734600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178891426900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142691190700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55285516654930347009
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51665493034700944575
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12914800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года14816200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1291481620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1481621450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года125147027110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2222415011484613907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1501148461390727895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222241626253160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162625316166180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77638680755478163772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68075547816377273529
21103 Выручка за отчетный год185020135279112173118304
21104 Выручка за предыдущий год135279112173118304109113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15651610504896429113392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1050489642998649108282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2850430231157440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3023115744196550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24081000
22203 Управленческие расходы за отчетный год21188000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73166150157440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6150-221196550
23303 Проценты к уплате за отчетный год5520714076
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20714076199
23403 Прочие доходы за отчетный год248179099033446
23404 Прочие доходы за предыдущий год790990334465102
23503 Прочие расходы за отчетный год45221924222074859
23504 Прочие расходы за предыдущий год19246242196022933
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5220480933000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4809330034230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1049961660685
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год961660685324
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2328700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2879200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4171384826402738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3848264027382477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4171384800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3848264000
32003 Величина капитала на 31505000
32005 Величина капитала на 31373463734600
32007 Величина капитала на 31142691190700
32008 Величина капитала на 31516654930300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3971325900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3971325900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3971325900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3971325900
33003 Величина капитала на 31505000
33005 Величина капитала на 31373463734600
33007 Величина капитала на 31178891426900
33008 Величина капитала на 31552855166500
41103 Поступления – всего за отчетный год19271012370000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18249611805600
41193 Прочие поступления за отчетный год10214564400
41203 Платежи – всего за отчетный год17754412108000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1162218739000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год163731262500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5520700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год145275000
41293 Прочие платежи за отчетный год434432010800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15166262000
42103 Поступления – всего за отчетный год2181000
42193 Прочие поступления за отчетный год2181000
42203 Платежи – всего за отчетный год8097284800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8097284800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5916-284800
43203 Платежи – всего за отчетный год1251267800
43293 Прочие платежи за отчетный год1251000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-125178200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период799955400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4171)/Стоимость активов (77638) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (156516+0+21188) = 4.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7316)/Выручка (185020) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4171)/Выручка (185020) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.473

Х5 = Выручка/Активы = 2.383

Индекс Альтмана Z = 3.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.95%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕЙЩИК"