ООО "ТАЙГА" ИНН:0307031312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31623568 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3397300030003000
12104 Запасы на конец предыдущего года300030003000761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года686811282062
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1060106000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3397412941290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4129412941290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3397412941294129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4129412941292825
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-114-46200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-462-46200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-104-452-452-452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-452-452-452-299
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3452448144814481
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4481448144812704
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49100100100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100100100420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3501458145810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4581458145810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3397412941294129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4129412941292825
21103 Выручка за отчетный год2382002157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1922002310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год460000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год112000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год348000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год348000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34800-153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год348000
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31-462-46200
32008 Величина капитала на 31-452-45200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))348000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)348000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))348000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)348000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-114-46200
33008 Величина капитала на 31-104-45200
36003 Чистые активы на 31-104-45200
36004 Чистые активы на 31-452-45200
41103 Поступления – всего за отчетный год2381000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2381000
41203 Платежи – всего за отчетный год2382000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2319000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54000
41293 Прочие платежи за отчетный год9000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (348)/Стоимость активов (3397) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1922+112+0) = 17.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (2382) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (348)/Выручка (2382) = 14.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = 7.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (14.61%), рентабельность компании (14.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники