ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК" ИНН:0307031418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73222323 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130613061306
11504 Основные средства на конец предыдущего года130613061306
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130613061306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130613061306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131213111313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131113131312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128812511291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125112911288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года602224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131213111313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131113131312
21103 Выручка за отчетный год117011051102
21104 Выручка за предыдущий год110511021084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113311451099
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114510991079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37-403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37-403
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37-403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4035
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4035
32003 Величина капитала на 31127612760
32007 Величина капитала на 31-25150
32008 Величина капитала на 31125112910
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3700
33003 Величина капитала на 31127612760
33007 Величина капитала на 3112-250
33008 Величина капитала на 31128812510
41103 Поступления – всего за отчетный год117011050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год117011050
41203 Платежи – всего за отчетный год116911070
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4513470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4823580
41293 Прочие платежи за отчетный год2364020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (1312) = 2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1133+0+0) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (1170) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (1170) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 53.667

Индекс Альтмана Z = 56.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.16%), рентабельность компании (3.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРОДСКОЙ РЫНОК"