Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села" ИНН:0307031489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77093986 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5550
12104 Запасы на конец предыдущего года776249486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2335220918551488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2209185514881014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2335221619310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2216193117370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2340222119361742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2221193617421510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2122000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2005000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2132201517681595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2015176815951385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208206168147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206168147125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2082061680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2061681470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2340222119361742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2221193617421510
21103 Выручка за отчетный год2143221331753108
21104 Выручка за предыдущий год2213317531082708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2026196730022898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1967300228982492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1172461730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2461732100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1172461730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2461732100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1172461730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2461732100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117246173210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год246173210216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год117000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год246000
41103 Поступления – всего за отчетный год2143000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2143000
41203 Платежи – всего за отчетный год2143000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1799000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год147000
41293 Прочие платежи за отчетный год197000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (2340) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2026+0+0) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (2143) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (2143) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.25

Индекс Альтмана Z = 17.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.23), коэффициент текущей ликвидности (11.23), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (5.46%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Союз предпринимателей села"