ООО "Бурдуковский" ИНН:0307032235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95102111 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года37373737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3737370
12103 Запасы на конец отчетного года17027115541017
12104 Запасы на конец предыдущего года7115541017677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2470272721091565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2727210915651169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4178344126650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3441266525870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4178347927032624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3479270326241887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3376312925102048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3129251020481611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года802350193576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350193576276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8023501930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3501935760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4178347927032624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3479270326241887
21103 Выручка за отчетный год3237526737193113
21104 Выручка за предыдущий год5267371931133749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2988464833072676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4648330726763276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2496194120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6194124370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2496194120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6194124370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2496194120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6194124370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249619412437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год619412437473

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (4178) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2988+0+0) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (3237) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (3237) = 7.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.209

Индекс Альтмана Z = 10.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.09), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (7.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники