ООО "СИБИРЬ" ИНН:0307032250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95103949 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года1655016551655
12104 Запасы на конец предыдущего года1655165516551012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7207272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7272724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5553
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1732017320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1732173217320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17421017421742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1742174217421031
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1087000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1087000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10971010971097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109710971097656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6450645645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года645645645375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64506450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6456456450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17421017421742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1742174217421031
21103 Выручка за отчетный год9358093589358
21104 Выручка за предыдущий год9358935893587744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8917089178917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8917891789176685
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44104410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4414414410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44104410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4414414410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44104410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4414414410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4410441441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год441441441271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год441000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год441000
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 311087010870
32008 Величина капитала на 311097010970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44104410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44104410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44104410
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)44104410
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 311087010870
33008 Величина капитала на 311097010970
36003 Чистые активы на 311097010970
36004 Чистые активы на 311097010970
41103 Поступления – всего за отчетный год9358093580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9358093580
41203 Платежи – всего за отчетный год9353093530
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9044090440
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30903090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (441)/Стоимость активов (1742) = 25.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8917+0+0) = 4.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (9358) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (441)/Выручка (9358) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.701

Индекс Альтмана Z = 8.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (4.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники