ООО "НАТАЛИ" ИНН:0307032299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95105977 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года177177431922
12104 Запасы на конец предыдущего года177431922165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6637893772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61737724204
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3772377200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3772377200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1211211572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12115726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4076407643770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4076437746960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4076407643774696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4076437746964375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3247324700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3247392400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3257325739344521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3257393445214375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года819819443175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8194431750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8198194430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8194431750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4076407643774696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4076437746964375
21104 Выручка за предыдущий год6699581537163455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5376484531353478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13239705810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70055700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6234135810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6234131460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год623413146-23
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62341300
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 313247392400
32008 Величина капитала на 313257393400
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 313247324700
33008 Величина капитала на 313257325700
36003 Чистые активы на 313247324700
36004 Чистые активы на 313247393400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4076) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.977

Индекс Альтмана Z = 9.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники