Общество с ограниченной ответственностью "Дарья" ИНН:0307032330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95106497 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3322332233225301
12104 Запасы на конец предыдущего года3322332253013770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3473347334731428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3473347314282469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2292292291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229229116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7024702470240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7024702467300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7024702470246730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7024702467306255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5921592159214381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5921592143813931
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3403403401140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34034011401400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7637637631209
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7637631209924
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1103110311030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1103110323490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7024702470246730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7024702467306255
21103 Выручка за отчетный год94051014394056888
21104 Выручка за предыдущий год9405940568885347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78251014378256888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7825782561704766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1580015800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158015807180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1580015800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158015807180
23503 Прочие расходы за отчетный год400400
23504 Прочие расходы за предыдущий год404071842
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1540015400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1540154000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1540015400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154015400539

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1540)/Стоимость активов (7024) = 21.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7825+0+0) = 20.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1580)/Выручка (9405) = 16.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1540)/Выручка (9405) = 16.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.368

Индекс Альтмана Z = 14.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (3.36), коэффициент текущей ликвидности (6.37), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (16.8%), рентабельность компании (16.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дарья"