Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА" ИНН:0307032348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95106505 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7777
11504 Основные средства на конец предыдущего года7777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7770
12103 Запасы на конец отчетного года17037851067763
12104 Запасы на конец предыдущего года7851067763994
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171278710810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78710817690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17197941088776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79410887761028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3017000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17045800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50190478390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190478390682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1454505348211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года505348211135
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2159900
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9926200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16696046100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6046103860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17197941088776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79410887761028
21103 Выручка за отчетный год66629108918310101
21104 Выручка за предыдущий год910891831010111128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5174712069319731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71206931868710466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1488198822520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1988225214140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1458181800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1818179400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3017022520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17045814140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год301704580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1704583700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30170458370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170458370662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3017000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17045800
32003 Величина капитала на 31202000
32007 Величина капитала на 3117017000
32008 Величина капитала на 3119019000
33003 Величина капитала на 31202000
33007 Величина капитала на 313017000
33008 Величина капитала на 315019000
41103 Поступления – всего за отчетный год6662910800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6662910800
41203 Платежи – всего за отчетный год6037911400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5197729600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год840115400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год625-600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7-600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (1719) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5174+1458+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (6662) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (6662) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 1.185

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.185<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХЭШЭГМА"