ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА" ИНН:0307032404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95108065 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5555
11504 Основные средства на конец предыдущего года5555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5550
12103 Запасы на конец отчетного года3761251820
12104 Запасы на конец предыдущего года1251823080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46121224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12122415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4221371940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1371943320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года427142199337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142199337243
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37110500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10516700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381115177315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115177315205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46131010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13101026
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года141200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4627220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2722220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года427142199337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142199337243
21103 Выручка за отчетный год4834647623031740
21104 Выручка за предыдущий год6476230317401284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4263582919061435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5829190614351089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5716473970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6473973050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год628200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год828800
22203 Управленческие расходы за отчетный год13814600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14614200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3714193970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4191673050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3714191670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4191673050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год371419167305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год419167305195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37141900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41916700
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3110516700
32008 Величина капитала на 3111517700
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31371000
33008 Величина капитала на 31381000
41103 Поступления – всего за отчетный год4834000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4834000
41203 Платежи – всего за отчетный год4463000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3901000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год562000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год371000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период371000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (371)/Стоимость активов (427) = 86.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4263+62+138) = 8.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (4834) = 7.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (371)/Выручка (4834) = 7.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.869

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.869

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.283

Индекс Альтмана Z = 23.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (9.17), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.67%), рентабельность компании (7.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМАЕВА"

Еще предприятия