ООО "КОЧЕТОВА" ИНН:0307032450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96687258 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12101107862626
12104 Запасы на конец предыдущего года1107862626224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года381785911804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года785911804850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15332016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33201616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1606192517930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1925179314460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1606192517931446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1925179314461090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39153600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53662200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года401546632625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года546632625753
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120513791161821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13791161821337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1205137911610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137911618210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1606192517931446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1925179314461090
21103 Выручка за отчетный год845133619841164
21104 Выручка за предыдущий год133619841164934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год539111516771292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11151677997954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3062213070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2213071670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год45130700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30730000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-145-863070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8671670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-145-8670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-867-1280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-145-867-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-867-128-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-145-8600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-86700
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3153662200
32008 Величина капитала на 3154663200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1458600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1458600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1458600
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3139153600
33008 Величина капитала на 3140154600
41103 Поступления – всего за отчетный год845133600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год845133600
41203 Платежи – всего за отчетный год863141400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год629116800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23424600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18-7800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-181300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-145)/Стоимость активов (1606) = -9.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (539+451+0) = -14.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-145)/Выручка (845) = -17.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-145)/Выручка (845) = -17.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 1.091

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-17.16%), рентабельность компании (-17.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники