Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют" ИНН:0307032500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96694154 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6811222915568
12104 Запасы на конец предыдущего года122291556889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1278825906789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года825906789800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года692860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2028207518270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2075182713570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2028207518271357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207518271357891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1525000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1776000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1535178615051132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178615051132749
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года493289322225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289322225142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4932893220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2893222250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2028207518271357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207518271357891
21103 Выручка за отчетный год1905321533982875
21104 Выручка за предыдущий год3215339828752315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2156293430262492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2934302624922079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2512813720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2813723830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2512813720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2813723830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2512813720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2813723830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-251281372383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281372383236
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-251000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год281000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311776000
32008 Величина капитала на 311786000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))251000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)251000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))251000
33218 Убыток (ИТОГО)251000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311525000
33008 Величина капитала на 311535000
41103 Поступления – всего за отчетный год2520000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1905000
41193 Прочие поступления за отчетный год615000
41203 Платежи – всего за отчетный год2479000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1672000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год143000
41293 Прочие платежи за отчетный год664000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-251)/Стоимость активов (2028) = -12.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2156+0+0) = -11.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-251)/Выручка (1905) = -13.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-251)/Выручка (1905) = -13.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.114

Индекс Альтмана Z = 6.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (2.73), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-13.18%), рентабельность компании (-13.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют"