ООО "Старатель" ИНН:0307032764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86348416 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11110
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1111750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117502978
12103 Запасы на конец отчетного года42422346
12104 Запасы на конец предыдущего года422346953
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года916191616117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91616117711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года959597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9595485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года929892988560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года929885582149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года931093109310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года931093105127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-109-109-90
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-109-90-23
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года941894189400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года941894004953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года941894189400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года941894005150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года931093109310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года931093105127
23504 Прочие расходы за предыдущий год49312780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-493-5990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-512-599-34

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (9310) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = -0.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники