НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА" ИНН:0307032884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66506095 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203720372037
11504 Основные средства на конец предыдущего года203720372106
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203720372037
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203720372106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203720512053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205120532145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9420-215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95272-215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года972-21510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года69816922012
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года79220121860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года69816922012
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года79220121860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387287256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287256275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года387287256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287256275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203720512053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205120532145
21103 Выручка за отчетный год142331382913
21104 Выручка за предыдущий год31382913846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142310792913
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3138-225846
22103 Коммерческие расходы за отчетный год139600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год205900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2710792913
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1079-225846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271079-225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1079-2250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год471170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20962-225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год962-2250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-200-225
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3196200
32008 Величина капитала на 3197200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33218 Убыток (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3194200
33008 Величина капитала на 3195200
36003 Чистые активы на 3195200
36004 Чистые активы на 3197200
41103 Поступления – всего за отчетный год142300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142300
41203 Платежи – всего за отчетный год143100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30200
41293 Прочие платежи за отчетный год42300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (2037) = -0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1396+0) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (1423) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (1423) = -1.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.877

Индекс Альтмана Z = -0.271

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (-1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПЕРСПЕКТИВА"