Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан" ИНН:0307035074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86358975 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67515156797413226
11504 Основные средства на конец предыдущего года515679741322614316
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года419000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года419000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7170557583930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55758393136450
12103 Запасы на конец отчетного года23150244042274234486
12104 Запасы на конец предыдущего года24404227423448627752
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7750778977891214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года778977891214631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3090032193305410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3219330541357500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38070377683893449395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37768389344939544992
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года258000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года258000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14207000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14192000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14475144651439013404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14460143901340417950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26452415353013736
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года241535301373610603
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2645241535300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24153530137360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20950208882101422255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20893210142225516014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2095020888210140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2089321014222550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38070377683893449395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37768389344939544992
21103 Выручка за отчетный год175011945121205534
21104 Выручка за предыдущий год1194512120553412290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159011870106246744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118701062467442218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1607514960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год751496-12100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1607514960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год751496-12100
23403 Прочие доходы за отчетный год2100675403
23503 Прочие расходы за отчетный год3600577484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10759860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7598631050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10759863105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70986310512301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (38070) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1590+0+0) = 10.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (1750) = 9.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1750) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = 2.356

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.356<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (9.14%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хамнихан"