ООО "ЭКСТРА ПЛЮС" ИНН:0307035155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61628698 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года440737461
12104 Запасы на конец предыдущего года40737461333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102710213223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102132230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18128201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103110798970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10798975040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10311079897504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1079897504334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365460411329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года460411329197
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года666619486175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года619486175137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6666194860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6194861750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10311079897504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1079897504334
21103 Выручка за отчетный год50337224222474
21104 Выручка за предыдущий год3372242224741965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145292220212155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2922202121551778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-954504010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4504013190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-954504010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4504013190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-954504010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4504013190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-95450401319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450401319187

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-95)/Стоимость активов (1031) = -9.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145+0+0) = -65.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95)/Выручка (50) = -190 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-95)/Выручка (50) = -190 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.548

Индекс Альтмана Z = 1.979

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.979<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-190%), рентабельность компании (-190%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники