ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО" ИНН:0307035412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66515361 ОКВЭД:15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5085141
12104 Запасы на конец предыдущего года851420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года452459541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года459541116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года507554693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554694128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507554694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года554694127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-143154282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15428282
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600400400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года650400412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40041245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507554694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года554694127
21103 Выручка за отчетный год274422973814
21104 Выручка за предыдущий год229738140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316921283560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212835600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-425169254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1692540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-425169254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1692540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-425169243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1692430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-425144199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1441990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-425)/Стоимость активов (507) = -83.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3169+0+0) = -13.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-425)/Выручка (2744) = -15.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-425)/Выручка (2744) = -15.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.838

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.838

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.22

Х5 = Выручка/Активы = 5.412

Индекс Альтмана Z = 2.641

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.641<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-15.49%), рентабельность компании (-15.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЛЗО"