Общество с ограниченной ответственностью "Селена" ИНН:0307035437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66517839 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года132023361253
12104 Запасы на конец предыдущего года233612631073
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года282223371256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233712661382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282223371256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233712661382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года280823230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года232311860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281823331186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233311961217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282223371256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233712661382
21103 Выручка за отчетный год110211060510354
21104 Выручка за предыдущий год106051035410032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1050788239141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год882391419242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51417821213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17821213790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51417821213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17821213790
23403 Прочие доходы за отчетный год470759639
23404 Прочие доходы за предыдущий год7596390
23503 Прочие расходы за отчетный год49914041597
23504 Прочие расходы за предыдущий год140415970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4851137255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1137255790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4851137255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1137255790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48511370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11372550
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31232311860
32008 Величина капитала на 31233311960
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31232323230
33008 Величина капитала на 31233323330
36003 Чистые активы на 31281823330
36004 Чистые активы на 31233311960
41103 Поступления – всего за отчетный год11021106050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11021106050
41203 Платежи – всего за отчетный год10963106070
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1072978990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2345040
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58-20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (485)/Стоимость активов (2822) = 17.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10507+0+0) = 4.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (514)/Выручка (11021) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (485)/Выручка (11021) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 705.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 375.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 704.5

Индекс Альтмана Z = 747.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Селена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.75), коэффициент быстрой ликвидности (375.5), коэффициент текущей ликвидности (705.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.66%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Селена"