ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО" ИНН:0307035518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90035373 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1313271719482118
12104 Запасы на конец предыдущего года2717194821181756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года354656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года546560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3016782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1346273820720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2738207221760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1346273820722176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2738207221761758
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15314314361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1431436119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1193259519292115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2595192921151739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1193259519290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2595192921150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1346273820722176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2738207221761758
21103 Выручка за отчетный год85439411111329311
21104 Выручка за предыдущий год94111113293113018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8000840298379209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8402983776883002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год543100912950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1009129516230
22203 Управленческие расходы за отчетный год502000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год910000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41100912950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99129516230
23503 Прочие расходы за отчетный год71979126460
23504 Прочие расходы за предыдущий год69126415817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3030310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3031420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30303142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3031429
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (1346) = -2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8000+0+502) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (8543) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (8543) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 0.663

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (-0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАТУС-КВО"