Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН" ИНН:0307035525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90037047 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года570570736578
12104 Запасы на конец предыдущего года570736578368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230230262266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23026226620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8018019990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8019998450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года801801999845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года801999845399
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40740700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40733700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417417347837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41734783786
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3783786440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37864400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3783786440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37864400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года688313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года801801999845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года801999845399
21104 Выручка за предыдущий год303058164264701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249047553307617
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54010619570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47045100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год706109570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год706107510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7061075176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7061000
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3140733700
32008 Величина капитала на 3141734700
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3140740700
33008 Величина капитала на 3141741700
36003 Чистые активы на 3141741700
36004 Чистые активы на 3141734700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (801) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 133.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 38.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.086

Индекс Альтмана Z = 7.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (38.33), коэффициент быстрой ликвидности (38.5), коэффициент текущей ликвидности (133.5), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАЯН"